Передача IRA умерших владельцев в мою унаследованную IRA

Многие утверждения и утверждения в вопросе ОП не совпадают с тем, что можно было бы ожидать, и я не уверен, связано ли это с тем, что ОП использует неправильную терминологию, или потому, что он неправильно понял то, что он сделал.

Как правило, исполнитель завещания (или наследственного имущества, если умерший не имел завещания) играет лишь небольшую роль (если вообще играет) в том, что происходит с IRA, принадлежащими умершему, потому что обычно IRA переходят к бенефициарам, зарегистрированным в завещании. хранителем ИРА, и не передаются по завещанию. Душеприказчик должен, конечно, предоставить бенефициару (или хранителю IRA) официальную копию свидетельства о смерти умершего, и если умерший должен был взять RMD от IRA, но не получил все RMD до смерти , то исполнитель должен взять еще не полученный баланс RMD и включить его в имущество умершего для распределения в соответствии с завещанием или тем, что скажет суд по наследственным делам. IRA , принадлежащие умершему, затем переходят к назначенным бенефициарам в качествеУнаследованные ИРА . Конечно, если умерший решил не назначать каких-либо бенефициаров для своего IRA (ов) или если все назначенные бенефициары умерли раньше умершего, то бенефициаром по умолчанию является имущество умершего. В этом случае стоимость (традиционного) IRA представляет собой доход, подлежащий обложению подоходным налогом, в окончательной декларации о подоходном налоге умершего. Несмотря на это, стоимость IRA умершего должна быть включена в наследство для целей налога на наследство, и, учитывая тот факт, что нынешнее освобождение от налога на наследство настолько велико, что очень немногие поместья фактически платят какой-либо налог на наследство, я не буду тратить время на обсуждение этого. Вопрос: если умерший был достаточно богат, чтобы это стало проблемой, у душеприказчика будет достаточно адвокатов, готовых помочь ему на побегушках.

Таким образом, поскольку в ОП говорится о ликвидации IRA умершего, возможно, он является назначенным бенефициаром IRA умершего, и поэтому, как только он предоставит хранителю IRA свидетельство о смерти умершего, хранитель IRA передаст все активы IRA на новую учетную запись, обозначенную как «Унаследованная IRA». Эта унаследованная IRA может быть передана из учреждения A в учреждение B, если OP того пожелает, но она сохранит свое обозначение унаследованной IRA, и будут применяться те же правила. В публикации IRS 590b говорится:

Если вы унаследовали традиционную IRA от кого-либо, кроме вашего умершего супруга, вы не можете рассматривать унаследованную IRA как свою собственную. Это означает, что вы не можете делать какие-либо взносы в IRA. Это также означает, что вы не можете переводить какие-либо суммы в унаследованную IRA или из нее. Тем не менее, вы можете осуществить передачу от доверительного управляющего до тех пор, пока IRA, в которую перемещаются суммы, настроена и поддерживается на имя умершего владельца IRA в интересах вас как бенефициара.

Как и первоначальный владелец, вы, как правило, не будете платить налог на активы в IRA, пока не получите от него выплаты. Вы должны начать получать выплаты от IRA в соответствии с правилами распределения, применимыми к бенефициарам.

Я не знаю, что имеет в виду ОП, когда говорит

Я открыл унаследованную IRA в другом учреждении.

Я не думаю, что возможно «открыть» унаследованную учетную запись IRA, но, возможно, это означает, что OP проинформировал учреждение B о том, что он намерен передать учреждению A унаследованную IRA учреждению B. OP должен хранить в помните, что это должна быть передача от доверительного управляющего; нельзя взять распределение из унаследованного IRA в учреждении A и перенести его на учетную запись унаследованного IRA в учреждении B в течение 60 дней, как это возможно с неунаследованными IRA.

Если умерший не назначил бенефициаров для своего IRA или все бенефициары умерли раньше умершего, и поэтому IRA становится частью наследства, то наследство должно изъять все деньги, используя правило 5 лет. Ни одна из этих денег не может быть использована для создания унаследованной IRA для другого человека.

ОП спрашивает

Имеются ли для меня налоговые последствия?

Вы должны будете платить подоходный налог с распределений от традиционной наследуемой IRA.

Сборы?

Зависит от учреждения.

Могу ли я сохранить это как свой IRA и управлять им, или мне нужно отозвать его все сразу или через какое-то время?

Унаследованная IRA не является вашей IRA, и вы не можете относиться к ней как к своей, если только вы не являетесь супругом умершего. Вам не нужно снимать все сразу, но правило 10 лет (снять весь остаток IRA до 31 декабря года, содержащего 10-летие смерти владельца) будет применяться, если наследодатель не достиг возраст, когда необходимо начинать принимать РДМ.

Что-то я не принял во внимание, так как я новичок в этом?

О множестве вещей, как описано в публикации IRS 590b, ссылка на которую приведена выше.