Стиральная распродажа при торговле опционами

Применяется ли правило Wash Sale к торговле опционами?

Если я покупаю и продаю акции с убытком, могу ли я торговать колл-опционами на акции в течение 31 дня после продажи?

Ответы (2)

Правило фиктивной продажи применяется к убыткам от акций и опционов, но не к товарным контрактам или иностранной валюте.

После убытка по базовому активу вы можете торговать опционами, если это не идентичная позиция. Таким образом, если вы осознаете убыток по длинной позиции по базовому активу, вы можете купить пут, но не можете купить колл, потому что колл по существу идентичен. Продажа пут может быть или не быть практически идентичной, в зависимости от того, насколько глубоко он находится в деньгах. Это относится и к обратному, т.е. убыток по опциону, а затем открытие практически идентичной позиции по базовому активу.

Что, если кто-то купит практически идентичную ценную бумагу до истечения 30 дней?
Я думаю, что правило распространяется на «связанные» ценные бумаги. Если вы покупаете связанный финансовый инструмент, чтобы обойти правило фиктивной продажи, IRS может оспорить его, и вам придется доказывать, что это не так. Вероятно, не стоит рисковать.
Нарушение фиктивной продажи происходит, когда вы покупаете (или шортите) по существу идентичную ценную бумагу или опцион в течение 60-дневного окна до даты, когда вы осознаете убыток. Это 30 дней до и 30 дней после потери. Одна из проблем с правилом заключается в том, что в некоторых случаях IRS не ясно, что по существу идентично (см. Продажа опционов ITM).
@horsehair Тогда вместо того, чтобы немедленно вычесть убыток, убыток вместо этого увеличивает вашу базу в практически идентичной ценной бумаге.
IRS говорит, что если вы продаете акцию с убытком и покупаете любой колл-опцион на ту же акцию в течение 61-дневного окна, они автоматически считаются практически идентичными. (Для опционов пут правило отличается.)
«Правило отличается от опционов пут» неадекватно. Как указано выше, «Продажа пут может быть или не быть практически идентичной, в зависимости от того, насколько глубока ITM». Это относится к закрытию позиции по базовому активу с убытком и 60-дневному окну. Правила коротких продаж базового актива и путов такие же, за исключением направления. Короткий базовый актив и длинный пут практически идентичны. Короткая позиция по андерлаингу и короткая по путу аналогична описанию короткого колла. Это зависит от того, насколько ITM является коротким вариантом, и IRS неясно, насколько глубоко ITM подлежит да или нет.

В правиле фиктивной продажи нет ничего, что мешало бы вам торговать чем-либо. Правило фиктивной продажи просто касается того, как вы справляетесь с налогами, связанными с убытком. Если это фиктивная продажа (т.е. вы продаете с убытком и выкупаете аналогичную инвестицию в течение 30 дней), то вы просто не можете заявлять об этом как об убытке по вашим налогам.

По правилу, если у меня есть ценная бумага, по которой у меня есть убыток, и я хочу списать этот убыток на свои налоги, мне нужно продать ценную бумагу, а не выкупать ее в течение 30-дневного окна. Если я куплю аналогичную инвестицию в течение 30 дней, я не смогу требовать возмещения убытков.

Стиральная распродажа при торговле опционами
СпросиСетьПолитика конфиденциальности1y, 0v