Я преобразовал «много» своего индекса Russell 3000 в индекс S&P 500 (впервые инвестируя в индекс SPY) для прироста капитала в конце 2017 года (для целей сбора налоговых поступлений).
Несколько дней назад я обменял активы моего индекса S&P 500 обратно на акции индекса Russell 3000 с потерей капитала.
Могу ли я заявить о последнем убытке в отношении моих налогов за 2018 год, которые будут уплачены в ближайшее время?
Вы в безопасности от рассмотрения его распродажи. Между двумя транзакциями более 61 дня (с 31 декабря 2017 г. по середину марта 2018 г.); и эти два фонда разные.
Фонд S&P 500 отличается от фонда Russell 3000. Эти два фонда являются фондами акций, но они не основаны на одном и том же индексе.
Я посмотрел состав Russell 3000 на barchart.com.
На сегодняшний день рыночная капитализация 500-й крупнейшей компании в рейтинге Russell 3000 составляет 9,8 миллиарда долларов, рыночная капитализация самой маленькой компании в индексе составляет 6,9 миллиона долларов. Для S&P 500 самая маленькая компания имеет рыночную капитализацию более 2 миллиардов долларов. Это означает, что рынок, который они пытаются индексировать, не похож.
Проконсультируйтесь с налоговым экспертом, но обычные правила таковы: (1) инвестиции в значительной степени схожи и (2) это один и тот же эмитент. Последние легко сделать так, чтобы они не выходили наружу.
Я думаю, что это все еще открытый вопрос: если вы поменяете один фонд/ETF S&P 500 на другой, будет ли это разводом? Последнее, что я слышал, это были разные эмитенты, и это не оспаривалось, но, возможно, я устарел.