Как я должен внести свой вклад в мою форму 401(k), традиционную или Roth?

Я написал блестящий гостевой пост в Don't Mess With Taxes, озаглавленный Roth IRAs and Your Pension Income . (Примечание: в этой статье теперь отражены показатели 2012 года. Только что обновлено)

Проще говоря, это постоянный вопрос о том, будут ли ваши налоги выше сейчас, чем когда-либо в будущем. Если вы сейчас находитесь в группе 25%, вам потребуется немало денег, чтобы вывести вас в эту группу на пенсии. В случае IRA у вас есть возможность конвертировать в любой год до выхода на пенсию, если ваша ставка в этом году упадет по какой-либо причине.

Самый простой случай, если вы сейчас находитесь в группе 25%. Я говорю, иди до вычета налогов и отслеживай, год за годом, сколько бы ты снял, если бы вышел на пенсию сегодня. При 15%, но с хорошими шансами на повышение до 25%, начните с аромата Roth, а затем, когда вы достигнете 25%, используйте комбинацию. Этот подход позволит сгладить вашу предельную ставку, чтобы она оставалась на уровне 15%.

Чтобы дать вам начало этой головоломке, в 2012 году у пары был стандартный вычет в размере 11 900 долларов США, а также 2 освобождения по 3800 долларов США каждый. Это означает, что первые 19 500 долларов в IRA не облагаются налогом при выходе на пенсию. Если вы верите в 4%-ную скорость снятия средств, вам нужен пенсионный счет, содержащий 500 тысяч долларов до вычета налогов, чтобы заработать столько денег. Это с учетом инфляции, 2 года назад это было 18 700 долларов и 467 тысяч долларов соответственно. Вот почему те, кто кричат ​​«налоги вырастут», могут быть правы, но вы действительно верите, что стандартные вычеты и льготы исчезнут?

Редактировать - и по мере того, как проходит время, и я узнаю больше, новая информация попадает в поле моего зрения. Несмотря на вышеизложенное, существует проблема налогообложения пособий по социальному обеспечению. Это создает зону призрачной налоговой ставки, о которой я недавно писал. Одинокий человек с не слишком высоким доходом попадает в группу 46%. Не опечатка, 46,25%, если быть точным.

Я придерживаюсь мнения, что это не имеет большого значения, если что-то в вашей жизни не изменится на пенсии. А поскольку многие специалисты по пенсионному планированию исходят из того, что целевой доход по умолчанию составляет 80 процентов от предпенсионного дохода, я полагаю, что налоговая категория многих людей не сильно меняется.

Самая интересная причина, по которой я знаю Go Roth в 401k, - это ограничения. Вы можете внести только около 17 тысяч долларов, независимо от того, Рот это или нет. При традиционном взносе часть из 17 000, которые вы вкладываете, идет на налоги при вывозе, но при взносе Рота вы платите налоги авансом. Так что, если у вас есть более 17 тысяч долларов для инвестиций, Рот позволяет вам проникнуть в систему еще немного.

Любитель финансов обсуждает, почему Roth 401k часто оказывается в невыгодном положении по сравнению с традиционным 401k в статье The Case Against the Roth 401k , включая следующие причины (перефразируя):

• Взносы в 401k поступают из «верхней части» вашей самой высокой налоговой ставки, но снятие средств происходит из «нижней части». Например, предположим, что вы находитесь в категории 28% налога. Каждый маргинальный доллар, который вы вносите в традиционную программу 401k, снижает ваше налоговое бремя на 0,28 цента. Однако при снятии первые 10 150 долларов дохода не облагаются налогом (от стандартных вычетов и освобождений, цифры 2014 года; 20 300 долларов США для супружеских пар, совместная подача). Следующие доллары находятся в 10-процентной налоговой категории и так далее. Это преимущество для Традиционного 401k только в том случае, если вы зарабатываете меньше при снятии средств, чем при внесении взносов, что является разумным предположением.

• Избегайте высокого государственного подоходного налога. Есть много штатов, в которых подоходный налог низкий или отсутствует. Если вы живете в штате с высоким подоходным налогом, уплата налога сейчас через Roth 401k снижает выгоду от переезда в штат с более низкой ставкой подоходного налога.

• Избегайте инициирования поэтапного отказа от кредита. Многие налоговые льготы (например, проценты по студенческой ссуде, налоговая скидка на детей, льгота «Надежда», право на участие в программе Roth IRA и т. д.) постепенно прекращают свое действие по мере увеличения вашего дохода. Вклад в традиционный 401k может помочь вам реализовать больше этих кредитов, когда вы начнете сталкиваться с этими ограничениями.

Как описано в статье, если эти пункты не применяются, участие в Roth 401k может быть ценным компонентом налоговой диверсификации.