Мы с женой оба работаем, и оба наших работодателя предлагают планы 401K. Когда я впервые начал свою работу 4 года назад, у них была политика, которая требовала, чтобы вы работали в течение 1 года, прежде чем вы могли начать делать взносы в план 401K. Компания моей жены была всего 3 месяца. Поэтому я решил открыть Roth IRA для себя, и я попросил свою жену открыть ее для себя. Я пытаюсь увеличить наши взносы, чтобы в следующем году мы могли максимально использовать все эти пенсионные счета. Мы подаем совместные отчеты, и наш MAGI приближается к 193 тысячам долларов, после чего вклады Roth начинают постепенно сокращаться.
Когда это произойдет, мой план состоял в том, чтобы просто открыть традиционные IRA для меня и моей жены и получить доналоговый вклад в размере 6000 долларов США (стоимость 2019 года) для каждого счета. Однако в ходе моего исследования я обнаружил, что если у вашего работодателя есть план 401k, вы не можете вычесть эти 6000 долларов, если ваш MAGI превышает 123 000 долларов. https://www.irs.gov/retirement-plans/2019-ira-deduction-limits-effect-of-modified-agi-on-deduction-if-you-are-covered-by-a-retirement-plan- на работе
Теперь я очень смущен, и с этой информацией у меня есть ряд вопросов:
1.) Если пара, подающая совместную декларацию, не может вычесть 6000 долларов за каждую традиционную IRA при подаче налоговой декларации, то есть ли вообще причина вносить вклад в традиционную IRA, поскольку вы потеряли налоговый стимул? На данный момент я бы предположил, что вклад в Roth является очевидным выбором, поскольку вам по-прежнему разрешено делать это до тех пор, пока ваш MAGI не превысит 203 000 долларов, а все доходы от инвестиций не облагаются налогом. В противном случае традиционная IRA не позволяет вам вычитать свой вклад И уплачивать полную налоговую ставку на эти инвестиции и их доходы, когда вы выходите на пенсию.
1b.) Насколько я понимаю, во время выхода на пенсию, когда вы выходите из традиционной IRA, вы сообщаете обо всех этих деньгах как о доходе, и IRS будет облагать вас налогом в соответствии с налоговыми таблицами, действующими на тот момент. Если вы внесли вклад в традиционную IRA, но не смогли вычесть 6000 долларов в виде налогов, не будут ли они дважды облагать вас налогом за первоначальные инвестиции в 6000 долларов? Один раз в году вы сначала заработали деньги и еще раз, когда вы их сняли?
2.) Когда наступит день, когда мы с женой превысим лимит Roth IRA MAGI, есть ли какие-либо преимущества в открытии традиционной IRA? Или я должен просто начать инвестировать эти деньги в отдельный непенсионный инвестиционный счет, где эти 6000 долларов будут облагаться налогом по текущей ставке в год, когда мы это сделаем, и все доходы от инвестиций будут облагаться налогом по ставкам прироста капитала (при условии, что, очевидно, все доходы считаются длинными? срок выгоды)?
Один из вариантов, который вы, возможно, пропустили, — это концепция скрытой IRA Roth. В этом случае вы вносите свой вклад в традиционную IRA за год. Как вы заметили, если ваш доход слишком высок, этот вклад не будет облагаться налогом. Однако вы можете попросить, чтобы ваша традиционная IRA была преобразована в IRA Roth — вы просите, чтобы это преобразование произошло сразу после вашего взноса. Конечным результатом является то, что вы внесли полный посленалоговый вклад в свой IRA Roth, который теперь может увеличиваться без уплаты налогов.
Одно небольшое предостережение: в отличие от прямых взносов Roth IRA, вы не можете получить конвертированные взносы без штрафных санкций в течение 5 лет. То есть, как правило, можно получить деньги, вложенные в Roth IRA, обратно без последствий (не любой из доходов, которые могли быть получены этими деньгами, а первоначальная сумма вклада), но не в том случае, если вы пройдете через описанные выше бэкдоры.
Кроме того, вы должны подать заявку на конвертацию бэкдора как можно скорее после внесения вклада в традиционную, так как вы должны будете платить налоги с любого дохода, который могут принести деньги.
Отредактировано, чтобы смягчить сильную формулировку о «неполучении» конвертированных взносов — можно «получить» деньги, но если они не просидели в течение 5 лет после конвертации, за снятие этих конвертированных средств придется заплатить штраф.
Даже при невычитаемом традиционном IRA вы отложили бы уплату налогов на прибыль до выхода на пенсию. Однако (если только политическая ситуация не приведет к изменению налогового законодательства), ваша прибыль будет облагаться налогом по обычной ставке дохода, а не по ставке прироста капитала, поэтому это должен быть счет для хранения частей, не связанных с приростом капитала. ваше распределение активов (например, товарищества с ограниченной ответственностью, REITS, облигации и некоторые другие претенденты)
1б. «Если вы внесли вклад в традиционную IRA, но не смогли вычесть 6000 долларов в виде налогов, не будут ли они облагать вас налогом дважды за первоначальные инвестиции в 6000 долларов?»
Согласно действующему законодательству (опять же, если Конгресс решит что-то изменить между настоящим моментом и годом выхода на пенсию, это может измениться), дело обстоит иначе. Механически форма IRS 8606 требует, чтобы вы суммировали свою общую годовую базу в невычитаемой IRA в строке 5; Вы подсчитали процент от общей стоимости в строке 10; вычисляет необлагаемую налогом часть распределений за этот год в строке 13 и предлагает вам вычесть ее из вашей базы для вашего дохода в следующем году.
Если у вас есть распределение активов для класса активов с высокой процентной ставкой или непривилегированных дивидендов, таких как MLP, REIT или облигации; или вы планируете совершать много сделок или изменений, тогда не подлежащий вычету IRA предоставляет преимущества отсрочки уплаты налогов. Если ваша инвестиционная категория предназначалась для предполагаемого прироста капитала по принципу «купи и держи», это не очень хороший инструмент.
Моррисон Чанг
пользователь102008